고향사랑기부제 2026, 20만원 내면 14만 4천원인데 못 받는 사람이 있습니다 (12월 31일 기부분까지)

 

2026년 10월 14일 기준입니다. 2026년 귀속 세액공제는 12월 31일 기부분까지 들어갑니다.

 

고향사랑기부제는 “10만원 내면 10만원 돌려받고 3만원어치 선물까지”로 알려진 제도입니다. 올해부터 20만원까지 공제율이 올라가면서 "이제는 20만원이 정답"이라는 글도 많아졌죠. 그런데 두 금액을 나란히 놓고 계산해 보니, 20만원이 늘 정답은 아니더군요.

먼저 기부액별 손익을 보고, 공제를 다 못 받는 사람까지 가보겠습니다.

 

10만원 넘는 구간이 15%에서 44%로 바뀌었습니다

고향사랑기부제는 주민등록상 주소지를 뺀 지방자치단체에 기부하면 세액공제와 답례품을 받는 제도입니다. 2026년 기부분부터 공제 구조는 세 칸으로 나뉩니다.

• 10만원까지: 전액 세액공제
• 10만원 초과 20만원 이하: 44%
• 20만원 초과: 16.5%

44%는 소득세 40%에 지방소득세 4%를 더한 값입니다. 블로그마다 40%와 44%가 섞여 있는 이유가 이것이죠. 연간 기부 한도는 2025년부터 2,000만원이고, 답례품은 기부금의 30% 이내에서 받습니다.

 

기부할 수 없는 곳도 있습니다. 내가 사는 시·군·구뿐 아니라 그 시·도도 빠집니다. 대전 유성구에 산다면 유성구와 대전광역시 모두 기부처가 될 수 없습니다.

 

20만원은 '더 이득'이 아니라 '덜 이득'입니다

답례품을 30% 꽉 채워 받는다고 가정하고 계산했습니다.

기부액	세액공제	답례품(최대)	돌아오는 합계	내 손익
10만원	10만원	3만원	13만원	+3만원
15만원	12만 2천원	4만 5천원	16만 7천원	+1만 7천원
20만원	14만 4천원	6만원	20만 4천원	+4천원
30만원	16만 500원	9만원	25만 500원	-4만 9,500원
50만원	19만 3,500원	15만원	34만 3,500원	-15만 6,500원

 

돌아오는 합계는 20만원이 더 크지만, 손익은 10만원일 때가 3만원으로 가장 큽니다. 10만원에서 20만원으로 올리는 추가 10만원만 떼어 보면 공제 4만 4천원과 답례품 3만원, 합쳐 7만 4천원이 돌아옵니다. 2만 6천원을 더 내는 셈입니다.

 

그래서 저는 추가 10만원을 “2만 6천원 내고 답례품 3만원어치를 더 받는 일”로 봅니다. 어차피 살 물건이 답례품에 있다면 해볼 만하고, 아니라면 10만원에서 멈추는 쪽이 계산상 남습니다. 물론 지역을 돕고 싶은 마음이 크다면 이 계산과 별개로 판단할 일입니다.

 

결정세액이 0원이면 얼마가 돌아올까?

세액공제는 내야 할 세금에서 빼주는 것입니다. 낼 세금보다 공제가 크면 남는 부분은 환급으로 돌아오지 않습니다. 여기서 기준이 되는 숫자가 결정세액입니다.

 

20만원 기부의 14만 4천원을 다 받으려면, 다른 공제를 다 적용한 뒤 소득세 결정세액이 약 13만 1천원 남아 있어야 합니다. (국세 공제 13만 909원 + 지방소득세 1만 3,091원)

 

20만원을 기부했을 때 결정세액별로 다시 계산했습니다.

기부 전 소득세 결정세액	실제 세액공제	답례품	내 손익
20만원	14만 4천원	6만원	+4천원
10만원	11만원	6만원	-3만원
5만원	5만 5천원	6만원	-8만 5천원
0원	0원	6만원	-14만원

 

10만원만 기부해도 결정세액이 5만원이면 공제는 5만 5천원에서 멈춥니다. 답례품 3만원을 더해도 1만 5천원 손해입니다.

 

저도 처음엔 “20만원이면 100% 돌아온다”는 말만 보고 넘어갈 뻔했습니다. 직접 계산해 보다가 걸린 건 공제율이 아니라 제 결정세액이었죠. 중소기업에 다니는 청년이라 소득세 감면을 받으면 낼 세금 자체가 크게 줄어드는데, 그만큼 세액공제가 들어갈 자리도 좁아집니다. 감면과 공제가 서로 자리를 다툰다는 건 숫자를 넣어보기 전엔 몰랐던 부분입니다.

 

내 결정세액은 원천징수영수증 한 줄에 있습니다

기부 전에 아래를 확인해 보세요.

• 작년 근로소득 원천징수영수증의 '결정세액' 칸이 13만원을 넘는가
• 올해 처음 일했다면, 연봉과 감면 여부로 결정세액이 남는지 회사나 홈택스에서 확인했는가
• 연금저축·IRP 같은 다른 세액공제가 결정세액을 먼저 깎지 않는가
• 기부하려는 곳이 내 주소지 시·군·구, 시·도가 아닌가
• 결제 후 취소가 안 된다는 점을 알고 있는가

결정세액이 같아도 어떤 공제를 먼저 적용하느냐에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 공제 항목이 많다면 회사 담당자나 세무 상담으로 한 번 확인하는 편이 안전합니다.

 

기부는 행정안전부의 '고향사랑e음' 누리집, 위기브 같은 민간 플랫폼, 은행 앱, 전국 NH농협은행 창구에서 할 수 있습니다. 작년에는 연간 모금액의 절반이 넘는 50.9%가 12월 한 달에 몰렸습니다. 답례품 품절이나 접속 지연을 피하려면 12월 마지막 주보다 일찍 하는 편이 낫습니다.

2027년엔 지역에 따라 공제율이 갈릴 수 있습니다

정부의 2026년 세제개편안에는 2027년부터 기부 지역에 따라 공제율을 다르게 하는 내용이 들어 있습니다. 비수도권 일반 지역과 우대지역은 10만원 초과 20만원 이하 구간이 44%에서 55%로, 우대지역의 20만원 초과분은 16.5%에서 27.5%로 오르는 안입니다. 전액 공제 기준을 20만원으로 올리는 별도 개정안도 국회에 있습니다.

 

둘 다 아직 정부안과 발의안입니다. 확정 여부는 11월 정기국회 세법 심사에서 확인할 일정입니다. 올해 기부분에는 위 표의 2026년 기준이 적용됩니다.

 

12월 31일이 지나서 이 글을 보셨다면, 2027년 기부분은 국회 심사 결과에 따라 공제율이 달라졌을 수 있으니 고향사랑e음 공지를 먼저 확인하세요. 비슷하게 10만원까지 세액공제가 되는 제도로는 정치자금 기부금이 있습니다. 이 역시 결정세액이 있어야 돌려받는 구조는 같습니다.

 

2026년 세제개편안도 참조하시면 좋습니다.

 

📎 참고한 글

• 한국세무사회, 「2026 달라지는 세금제도」 — 고향사랑기부금 세액공제율 상향(조세특례제한법 제58조)
• 수원시청, 「고향사랑기부제 안내」 (2026년 1월 6일 수정)
• 농촌진흥청 웹진 『그린 Life』 2026년 7월호, 「지역과 사람을 잇는 고향사랑기부제」
• 매일신문, 「고향사랑기부제 한도 2000만원인데…98%가 ‘10만원'에 멈췄다」 (2026년 9월 20일)
• 한국경제, 「고향기부금 50만원에 24만원 환급」 (2026년 8월 9일)
• 경북매일, 「상주시, 고향사랑기부제 추석맞이 상품권 추가 증정」 (2026년 9월 3일)
• 기부액별 손익과 결정세액별 공제액은 위 공제율로 직접 계산했습니다.